Daňová přiznání v Německu a Rakousku

Kdo musí v Německu podat daňové přiznání

• Pendleři – osoby, které nemají v Německu bydliště, ale dojíždějí za prací do Německa a jsou přihlášení k tzv. neomezené daňové povinnosti
• Osoby s příjmy ze zaměstnání vyšší než 10.908 EUR (platí pro rok 2023) a vyšší než 11.604 EUR (platí pro rok 2024)
• Osoby s kombinací daňové třídy 3/5 (manželé) a osoby s daňovou třídou 6
• Osoby, které v Německu pobíraly dávky (Kindergeld, apod.)
• Osoby, které v průběhu roku pracovaly u několika zaměstnavatelů

Pozn.: Uvedený výčet není kompletní, uvádíme nejčastější případy. Vždy je nutné individuální posouzení.

Do kdy se musí daňové přiznání v Německu podat

• V případě povinnosti podání je základní lhůta do 31. července následující roku
• V případě dobrovolného podání – neplatí zákonná lhůta, podat lze maximálně 4 roky zpětně
• V případě výzvy správce daně – dle stanovené lhůty

Jaké náklady si mohu v daňovém přiznání uplatnit

• Cesty vlastním vozidlem ze zahraničí do bydliště v ČR
• Cesty vlastním vozidlem v zahraničí z místa ubytování do místa výkonu práce
• Cesty veřejnou dopravou
• Odbornou literaturu a další náklady spojené s výkonem zaměstnání
• Náklady na dvojí domácnost v případě dočasného ubytování v Německu

Pavel pracoval v České republice. Od května byl zaměstnán v Německu jako strojvedoucí. V Německu měl daňovou třídu I a byla mu stržena daň ze mzdy ve výši 2.200 EUR. Povinnost podat přiznání v SRN neměl. Podal jej dobrovolně.
Jaké náklady a úlevy uplatnil?
Domů jezdil na víkendy svým autem. Má jedno dítě a manželka byla loni bez příjmů.

Výsledek:
Pan Pavel dostal zpět 2.200 EUR, tedy celou strženou daň.

Klára jezdila od ledna do července do Rakouska, kde pracovala na farmě. Je svobodná, bezdětná, jiné příjmy daný rok neměla.
Jaké náklady uplatnila?
Žádné, jízdenky za dopravu si neschovala, náklady na cesty nebyly uplatněny.

Výsledek

Díky podání přiznání k dani z příjmů v Rakousku bylo uplatněno základní snížení zdanění na poplatníka. Klára dostala celou strženou daň ze mzdy zpět.

Tomáš pracoval celý rok v Německu jako mechanik, měl daňovou třídu III. (U této daňové třídy je měsíční zdanění nižší, uplatňuje se úleva na děti, popř. na manželku/manžela s nízkým příjmem. Vzniká ale povinnost podat přiznání k dani z příjmů v Německu a často dochází k doplatku daně z příjmů.)
Jaké náklady uplatnil?
Domů jezdil svým autem. Manželka pracovala v ČR za minimální mzdu, mají jedno dítě.

Výsledek

Tomášovo zdanění bylo optimalizováno, doplatil pouze 37,60 EUR.

Odborné poradenství

• Známe zahraniční legislativu (zákony) v Německu a Rakousku.
• Máme zkušenosti v jednání se zahraničními úřady.
• Této odborné problematice se věnujeme dlouhodobě.
• Podklady zpracujeme zde. Nemusíte se dorozumívat cizím jazykem.
• Zajistíme i následnou komunikaci s finančními úřady v Německu a Rakousku (řešení výzev apod.).
• Výsledek vám sdělíme písemně, předáme originál rozhodnutí zahraničního úřadu.
• Daňová přiznání i vracení daní ze zahraničí jsme úspěšně vyřešili již pro stovky spokojených klientů.

Jazyková podpora

Veškeré komunikace a předání podkladů probíhá v českém jazyce. Vše vyřídíme e-mailem, poštou nebo telefonem. Komunikaci se zahraničním finančním úřadem v cizím jazyce zajistíme. Cizí jazyk tak pro vyřízení vůbec nepotřebujete.

Transparentnost ohledně poplatků

Cena za zpracování daňového přiznání je dána dle ceníku, který Vám zašleme na vyžádání. Výsledná cena je stanovena podle daňové třídy a dalších skutečností rozhodných pro zpracování přiznání. Předem tak dáváme jasné informace o tom, na kolik vás daňová optimalizace vyjde.

Aktualizace o daňových změnách

Daňoví poradci a všichni spolupracovníci pravidelně sledují změny, které se odehrávají v daňové legislativě. Pravidelně se účastníme školení a seminářů. Pružně tak reagujeme na neustálý vývoj podmínek zdanění nejen v oblasti daně z příjmů fyzických osob.